投資信託の特徴

投資信託の仕組み

※投資信託を購入されたお客さまの資金は信託銀行で銀行自身の財産とは別に管理しており、万一、販売・運用・管理を行うどの機関・会社が破綻しても安全です。
(注1)：おかしん投信自動積立取引は1千円から

投資信託の主なリスク

＜リスク・リターンの関係＞

一般的にリスクという言葉には、「危険」という意味でよく使われますが、投資の世界では、「損をすることもあるが、儲かることもある」という意味でとらえられます。
投資のリスクとは、「予想どおりにならない可能性」を指し、リスクの大きさとは、値動きの振れ幅をいいます。

預金との違い

「普通分配金」「譲渡益」には、それぞれ税金がかかります。
2013年1月から2037年12月までの間にお受け取りになる配当などには「復興特別所得税」が課税されますので、税率は20.315％(所得税15.315％、住民税5％)で、申告分離課税の対象になります。

＜投資信託の税制の概要＞

• ■個別元本や決算時の基準価額によって分配金の内訳が異なります。
• ■収益分配金のうち「普通分配金」は20.315％が源泉徴収されます。
• ■収益分配金のうち「元本払戻金(特別分配金)」は非課税となります。
• ■「元本払戻金(特別分配金)」が支払われた場合は、その金額だけ個別元本および取得価額が減額調整されます。

※税務に関する個別のお手続きに関しましては、税理士または所轄の税務署にご確認ください。

投資信託の収益分配金は、預金の利息と異なり、投資信託の純資産から支払われますので、分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、分配金の有無や金額は確定したものではありません。
また、分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当など収益および評価益を含む売買益)を超えて支払われる場合があります。したがって、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。

預貯金に金利が付くイメージ

投資信託で分配金が支払われるイメージ

＜分配金と基準価額の関係イメージ＞

分配金は、方針に基づき、分配対象額から支払われます。分配対象額は、①経費控除後の配当など収益、②経費控除後の評価益を含む売買益、③分配準備積立金、④収益調整金です。

■計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合

※上記はイメージであり、実際の分配金や基準価額を示唆するものではありませんので、ご留意ください。

■普通分配金と元本払戻金(特別分配金)

受益者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部またはすべてが、実質的には元本の一部払戻しに相当する場合があります。
元本払戻金（特別分配金）は実質的に元本の一部払戻しとみなされ、その金額だけ個別元本が減少します。
また、元本払戻金（特別分配金）部分は非課税扱いとなります。

■普通分配金

個別元本（投資者のファンドの購入価額）を上回る部分からの分配金です。

■元本払戻金（特別分配金）

個別元本を下回る部分からの分配金です。
分配後の投資者の個別元本は、元本払戻金（特別分配金）の額だけ減少します。